مقدمة الشهادة

تعتمد شهادة الكفاءة في المعايير الشرعية على المعايير الشرعية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية، وتم تطويرها بمستوى مهني متقدم لتلبية احتياجات العاملين في قطاع المالية الإسلامية الراغبين في تعزيز قدرتهم على فهم وتفسير وتطبيق متطلبات المعايير الشرعية بدقة وكفاءة داخل بيئات العمل المؤسسية.

تركّز الشهادة على الجانب التطبيقي والعملي للمعايير، وربط الأحكام الشرعية بالمعاملات المالية المعاصرة، بما يسهم في رفع جودة الالتزام الشرعي داخل المؤسسات المالية الإسلامية، وتحسين جودة القرارات والمنتجات والخدمات المالية المتوافقة مع الشريعة.

يشمل المنهج جميع المعايير الشرعية المطبقة حاليًا أو المتوقع تطبيقها خلال فترة الاختبار المحددة، ويتم توزيع المحتوى على أجزاء رئيسية وفق الأهمية السوقية والتطبيقات العملية.

ملحوظة هامة :
يمكن لاي مرشح التسجيل والدخول للاختبار دون اي خبرات سابقة وتعتبر شهادة الكفاءة في المعايير الشرعية على المعايير الشرعية هي احدى الشهادات المؤهلة للحصول على شهادة المراقب والمدقق الشرعي.

شهادة المراقب والمدقق الشرعي (CSAA)

يشترط للحصول عليها اجتياز الشهادتين التاليتين:

• شهادة الكفاءة في معايير التدقيق والتأكيد والحوكمة والأخلاقيات (CPSAGE)

• شهادة الكفاءة في المعايير الشرعية (CPSS)

أهداف الدورة

بنهاية البرنامج يكون المشارك قادرًا على:

• الإلمام بهيكل ومنهجية المعايير الشرعية وتطورها وتطبيقاتها.

• فهم الأسس الشرعية الحاكمة للمعاملات المالية الإسلامية.

• تفسير نصوص المعايير الشرعية وتطبيقها على الحالات العملية.

• التمييز بين صيغ العقود والمنتجات المالية الإسلامية المختلفة.

• تطبيق متطلبات الضبط الشرعي في العمليات المصرفية والتمويلية.

• تحليل المعاملات المالية وتقييم مدى توافقها مع المعايير الشرعية.

• الاستعداد المهني لاجتياز اختبار شهادة الكفاءة في المعايير الشرعية.

الفئة المستهدفة

• العاملون في المصارف والمؤسسات المالية الإسلامية.

• أعضاء هيئات الرقابة الشرعية ومساعدوهم.

• مدققو الالتزام والرقابة الشرعية.

• المتخصصون في التمويل الإسلامي والاستثمار.

• المحاسبون والمراجعون في المؤسسات المالية.

• المستشارون القانونيون والشرعيون في القطاع المالي.

• الراغبون في الحصول على شهادة الكفاءة في المعايير الشرعية.

هيكل المنهج ومجالات الاختبار

الجزء أ: أصول الشريعة في المالية الإسلامية — 7%

• الربا والمحرمات الأساسية

• ضوابط الغرر

• الجمع بين العقود

الجزء ب: عقود المالية الإسلامية والموضوعات ذات العلاقة — 71%

يشمل:

• العقود التجارية

• الإجارة

• الخدمات المصرفية

• الشركات والمشاركات

• الخيارات والوعود

• الضمانات والرهون والاعتمادات

• التعامل مع الديون

• التمويل الاجتماعي (الزكاة والوقف)

• موضوعات متفرقة تنظيمية ومهنية

الجزء ج: الصيرفة الإسلامية — 7%

• الخدمات المصرفية

• بطاقات الدفع

• التمويل المجمع

• الاتفاقيات الائتمانية

• إدارة السيولة

• التحول للمصرفية الإسلامية

الجزء د: الأسواق المالية الإسلامية — 10%

• الصكوك

• الأوراق المالية

• المؤشرات

• الأوراق التجارية

الجزء هـ: التأمين الإسلامي (التكافل) — 5%

• التأمين الإسلامي

• إعادة التأمين الإسلامي

تفاصيل ومواعيد الإختبار

الاختبار متاح باللغتين:

• العربية

• الإنجليزية

ويختار المرشح اللغة عند التسجيل.

مواعيد اختبار CPSS

يمكن التسجيل في أحد المواعيد التالية:

15 أبريل 2026
آخر موعد للتسجيل والسداد: 31 مارس 2026

10 يونيو 2026
آخر موعد للتسجيل والسداد: 01 مايو 2026

09 ديسمبر 2026
آخر موعد للتسجيل والسداد: 07 نوفمبر 2026

رسوم اختبار CPSS

الاختبار مقدم من هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية.

الرسوم الأساسية للفرد

إجمالي الرسوم: 450 دولار (غير شامل الضريبة)

الرسوم بعد خصم المجموعات (5 مرشحين فأكثر) أو الأعضاء – خصم 30%

إجمالي الرسوم بعد الخصم: 337.5 دولار (غير شامل الضريبة)

رسوم إعادة الاختبار

في حال الرسوب وإعادة التقدم للاختبار: 200 دولار لكل محاولة (غير شامل الضريبة)

الفئة المستهدفة

• العاملون في المصارف والمؤسسات المالية الإسلامية.

• أعضاء هيئات الرقابة الشرعية ومساعدوهم.

• مدققو الالتزام والرقابة الشرعية.

• المتخصصون في التمويل الإسلامي والاستثمار.

• المحاسبون والمراجعون في المؤسسات المالية.

• المستشارون القانونيون والشرعيون في القطاع المالي.

• الراغبون في الحصول على شهادة الكفاءة في المعايير الشرعية.

الأسئلة الشائعة حول الزمالة والتسجيل في وحدات AAOIFI (2025–26)

1. لماذا أعادت AAOIFI هيكلة برنامج الزمالة والمؤهلات؟
وافق مجلس التعليم في AAOIFI على إعادة هيكلة برنامج الزمالة والمؤهلات في 21 أغسطس 2025 لتعزيز الاعتراف العالمي بمؤهلات AAOIFI وتوفير مرونة أكبر للمرشحين.

2. ما هو الهيكل الجديد القائم على الوحدات؟
تمت إعادة هيكلة البرنامج ليعتمد على ثلاث وحدات مستقلة، تمنح كل منها شهادة كفاءة:

• شهادة الكفاءة في المعايير المحاسبية المالية (CPFAS)

• شهادة الكفاءة في المعايير الشرعية (CPSS)

• شهادة الكفاءة في التدقيق والتأكيد والحوكمة والأخلاقيات (CPSAGE)

يمكن محاولة كل وحدة بشكل مستقل.

• سيتم منح مؤهل CSAA عند اجتياز CPSS وCPSAGE بنجاح.

• سيتم منح زمالة CIPA عند اجتياز الوحدات الثلاث بالإضافة إلى متطلبات الخبرة العملية (PER).

3. هل يمكن للمرشحين التسجيل في الوحدات فقط، أم يجب التسجيل في برنامج CIPA أو CSAA بالكامل؟
يمكن للمرشحين التسجيل في وحدات فردية. ومع ذلك، يتم منح الزمالة (CIPA أو CSAA) فقط بعد إتمام الوحدات المطلوبة. بالنسبة لـ CIPA، يجب أيضًا استيفاء متطلبات التدريب العملي.

4. هل يجب دفع رسوم إضافية للحصول على الزمالة بعد إتمام جميع الوحدات؟
لن يُطلب من المرشحين المسجلين في برامج CIPA أو CSAA دفع أي رسوم إضافية لمنح الزمالة بعد إتمام جميع الوحدات المطلوبة.
ومع ذلك، المرشحون الذين أكملوا الوحدات بشكل مستقل دون التسجيل في الزمالة سيُطلب منهم دفع رسوم خدمة قدرها 100 دولار لتغطية معالجة وإصدار وتسليم شهادة الزمالة.
تطبق رسوم خدمة إضافية قدرها 100 دولار لإصدار شهادة زمالة ثانية (مثلًا: عند حصول زميل CSAA لاحقًا على CPFAS ويرغب في الحصول على CIPA).

5. ما هي متطلبات القبول للهيكل الجديد؟
يتطلب القبول بالبرنامج التحصيل الأكاديمي المناسب:

• شرط القبول في CIPA هو الحصول على درجة جامعية لمدة أربع سنوات من جامعة معترف بها من AAOIFI وتشمل مقررات في المحاسبة، التدقيق، الأعمال أو الإدارة، والتمويل.

• المرشحون الذين لا يمتلكون خلفية أكاديمية مماثلة سيُطلب منهم اجتياز امتحانات الكفاءة المسبقة (PRC).

• ستقوم AAOIFI بنشر قائمة بالجامعات التي تؤهل شهاداتها للإعفاء من هذه المتطلبات.

6. ما هو متطلب الكفاءة المسبقة (PRC)؟
يجب على المرشحين الذين يحتاجون إلى PRC إثبات الكفاءة في:

• المحاسبة والتقارير الأساسية

• التدقيق والتأكيد الأساسي

• بيئة الأعمال والتنظيمية (BRE)

سيتم إجراء PRC كاختبار واحد يغطي الثلاثة مجالات، مع رسوم 100 دولار. المرشحون الذين اجتازوا سابقًا أوراق BRE وAAE في CIPA القديم لن يُطلب منهم إتمام PRC.

7. ماذا سيحدث للطلاب الحاليين في CSA؟

• سيتم نقل جميع طلاب CSA إلى برنامج CSAA اعتبارًا من 1 يناير 2026.

• المرشحون الحاصلون بالفعل على زمالة CSAA لن يُطلب منهم إعادة الامتحان.

• يمكن لطلاب CSA الذين يحملون CSAA التحويل إلى برنامج CSE أو CIPA دون أي تكلفة.

• المرشحون الذين اجتازوا ورقة SS في CSA سيحصلون على إعفاء من CPSS، ولكن لا يزال يتعين عليهم إتمام CPSAGE للحصول على CSAA.

8. ما الإعفاءات التي سيحصل عليها مرشحو CIPA الحاليون؟

• المرشحون الذين اجتازوا وحدة CIPA-FAR سيُعفون من ورقة CPFAS، لكنهم لن يكونوا مؤهلين للحصول على شهادة CPFAS مستقلة، ويمكنهم الحصول على زمالة CIPA بعد إتمام باقي الوحدات.

• المرشحون الذين اجتازوا وحدات CIPA-SS&GS في CIPA القديم سيُعفون من ورقة CPSS، لكن لن يكونوا مؤهلين للشهادة المستقلة.

• سيتم منح شهادات CPFAS وCPSS وCPSAGE فقط لمن يجتازون الاختبارات الخاصة بكل وحدة.

• المرشحون الذين أكملوا كل من BRE وAAE لن يُطلب منهم إتمام PRC، لكن لن يتم منح أي إعفاءات في CPSAGE.

9. ماذا سيحدث لمؤهل CSE؟
سيستمر CSE بهيئته الحالية، وسيُجرى امتحان CSE مرة واحدة سنويًا، وتظل ترتيبات التسجيل والتقييم كما هي.

10. ما مدة الاختبار وتوزيع الدرجات للوحدات الجديدة؟
مدة كل وحدة (CPFAS، CPSS، CPSAGE) ثلاث ساعات، وكل وحدة تحمل 100 درجة.

11. متى سيدخل البرنامج الجديد حيز التنفيذ، ومتى ستُجرى الامتحانات؟

• البرنامج الجديد يبدأ من 1 يناير 2026.

• امتحان CIPA في ديسمبر 2025 سيُجرى وفق المنهج القديم.

• أول امتحانات CSAA المحسّن (CPSS + CPSAGE) ستُجرى في ديسمبر 2025.

• أوراق BRE وAAE للـ CIPA القديم لن تُدار بعد ديسمبر 2025.

• ينتهي برنامج CSA بعد جلسة امتحانات 2025.

12. ما مدة متطلب التدريب العملي لـ CIPA؟

• فترة التدريب القياسية سنتان، مدعومة بشهادة إتمام.

• يمكن تقليل الفترة إلى سنة واحدة إذا كان التدريب ذا صلة واضحة ومثبتة (مثلًا في مؤسسة مالية إسلامية أو شركة استشارية)، ويطلب من AAOIFI مستندات إضافية لإثبات الخبرة العملية.

13. ما هي الرسوم للبرنامج الجديد؟

• زمالة CIPA: 1,350 دولار

• زمالة CSAA: 800 دولار

• زمالة CSE: 1,350 دولار

• CPFAS (وحدة فردية): 550 دولار

• CPSS (وحدة فردية): 450 دولار

• CPSAGE (وحدة فردية): 350 دولار

• امتحان PRC (يشمل ثلاث مجالات): 100 دولار

رسوم إضافية وشروط:

• رسوم خدمة 100 دولار لمعالجة وتسليم شهادة الزمالة للمرشحين غير المسجلين في برنامج زمالة.

• رسوم 100 دولار لإصدار شهادة زمالة ثانية.

• شهادات رقمية لـ CPFAS، CPSS، CPSAGE ستصدر لجميع الناجحين.

• رسوم إعادة الامتحان: 200 دولار.

• يمكن للمرشحين تحويل الرسوم للامتحان إلى الجلسة التالية إذا تم طلب ذلك قبل انتهاء موعد التسجيل.

• رسوم تسجيل متأخر: 100 دولار.

• رسوم الغياب عن الامتحان: 100 دولار لمنح فرصة جديدة.

الخصومات والأحكام الخاصة:

• المؤسسات الأعضاء في AAOIFI أو التسجيل الجماعي تحصل على خصم 30٪ شامل لجميع الرسوم.

• تحويل مرشحي CIPA الجدد والطلاب CSA إلى CSAA أو CIPA لا يتطلب أي تكلفة، وستطبق رسوم الامتحانات وفق الهيكل الجديد.

• المرشحون الذين حصلوا على CPSS ويرغبون في إتمام CSAA بأخذ CPSAGE يحصلون على خصم 25٪ على رسوم CPSAGE (يسري على الجلسات قبل 31 ديسمبر 2026).

14. لماذا متابعة زمالة AAOIFI؟
يشكل زملاء AAOIFI مجتمعًا مهنيًا يضم أكثر من 2,800 عضو في 74 دولة. تجمع المؤهلات بين الخبرة في الشريعة والمحاسبة والتدقيق والحوكمة وفق معايير AAOIFI، والمعترف بها من الجهات التنظيمية والمؤسسات المالية الإسلامية عالميًا.