القسم 1 : المعاملات المالية وطرق الاحتيال

المجال 1 : المفاهيم المحاسبية (نسبة الامتحان: 5–10%)

• معادلة المحاسبة
• الميزانية العمومية / بيان المركز المالي
• بيان الدخل / بيان الأداء المالي / بيان العمليات / بيان الأرباح والخسائر / بيان التغيرات في المركز المالي
• بيان التدفقات النقدية
• المحاسبة النقدية مقابل المحاسبة على أساس الاستحقاق
• الأطر المحاسبية المختلفة (المعايير المحاسبية العامة، المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، إلخ) ومتى يتم استخدامها

المجال 2 : الاحتيال في البيانات المالية (نسبة الامتحان: 5–10%)

• ما هو الاحتيال في البيانات المالية
• أنواع طرق الاحتيال في البيانات المالية
• تحليل البيانات المالية

المجال 3 : التلاعب بالأصول : إيرادات النقد (نسبة الامتحان: 5–10%)

• ما هو التلاعب النقدي
• أنواع مخططات التلاعب النقدي
• الوقاية والكشف عن التلاعب النقدي
• ما هو سرقة النقد
• أنواع مخططات سرقة النقد
• الوقاية والكشف عن سرقة النقد

المجال 4 : التلاعب بالأصول : المدفوعات الاحتيالية (نسبة الامتحان: 5–10%)

• أنواع مخططات المدفوعات السجلية
• الوقاية والكشف عن المدفوعات السجلية
• التلاعب في المدفوعات الإلكترونية: الوقاية والكشف
• أنواع مخططات الفواتير
• الوقاية والكشف عن مخططات الفواتير
• أنواع مخططات الاحتيال في الرواتب
• الوقاية والكشف عن مخططات الاحتيال في الرواتب
• أنواع مخططات الاسترداد الوظيفي للمصروفات
• الوقاية والكشف عن مخططات استرداد المصروفات

المجال 5 : التلاعب بالأصول : المخزون والأصول الأخرى (نسبة الامتحان: 1–5%)

• سوء استخدام المخزون والأصول الأخرى
• أنواع مخططات سرقة المخزون
• إخفاء نقص المخزون
• الوقاية والكشف عن مخططات المخزون

المجال 6 : الفساد (نسبة الامتحان: 5–10%)

• ما هو الفساد ؟
• أنواع مخططات الفساد (مثل الرشوة، مخططات العمولة، تضارب المصالح)
• طرق إجراء المدفوعات غير القانونية
• الوقاية والكشف عن مخططات الفساد

المجال 7 : سرقة البيانات والملكية الفكرية (نسبة الامتحان: 5–10%)

• التجسس الصناعي مقابل المعلومات التنافسية
• مصادر المعلومات التنافسية
• كيف يتم فقدان أو سرقة المعلومات
• حماية المعلومات السرية من التهديدات الداخلية والخارجية

المجال 8 : سرقة الهوية (نسبة الامتحان: 1–5%)

• أنواع وأساليب سرقة الهوية
• كيف يسرق لصوص الهوية المعلومات
• الوقاية والكشف عن مخططات سرقة الهوية

المجال 9 : الاحتيال في المؤسسات المالية (نسبة الامتحان: 5–10%)

• أنواع مخططات الاحتيال في المؤسسات المالية ( مثل مخططات الحسابات الجديدة، مخططات القروض والرهون العقارية )
• علامات التحذير من الاحتيال في المؤسسات المالية
• الوقاية والكشف عن الاحتيال في المؤسسات المالية

المجال 10 : الاحتيال في المدفوعات (نسبة الامتحان: 5–10%)

• أنواع مخططات الاحتيال في المدفوعات (مثل الاحتيال في تحويلات الأموال الإلكترونية، مخططات الاحتيال في بطاقات الدفع، مخططات الدفع عبر الهاتف المحمول)
• الوقاية والكشف عن مخططات الاحتيال في المدفوعات

المجال 11 : الاحتيال في التأمين (نسبة الامتحان: 1–5%)

• أنواع مخططات الاحتيال في التأمين (مثل مخططات التأمين على السيارات، الاحتيال من قبل الوكلاء / الوسطاء)
• علامات التحذير من الاحتيال في التأمين
• الوقاية والكشف عن الاحتيال في التأمين

المجال 12 : الاحتيال في الرعاية الصحية (نسبة الامتحان: 1–5%)

• أنواع مخططات الاحتيال في الرعاية الصحية (مثل الاحتيال من قبل شركات التأمين / المجموعات، الاحتيال من قبل المرضى، الاحتيال من قبل مقدمي الخدمات)
• الوقاية والكشف عن الاحتيال في الرعاية الصحية

المجال 13 : الاحتيال الاستهلاكي (نسبة الامتحان: 5–10%)

• أنواع مخططات الاحتيال الاستهلاكي (مثل مخططات الرسوم المسبقة، الاحتيال على كبار السن، مخططات الهرم، مخططات بونزي)
• علامات التحذير من الاحتيال الاستهلاكي
• الوقاية والكشف عن الاحتيال الاستهلاكي

المجال 14 : الاحتيال السيبراني (نسبة الامتحان: 5–10%)

• أهداف أمن المعلومات وأهداف الرقابة
• أنواع مخططات الهندسة الاجتماعية الإلكترونية (مثل اختراق البريد الإلكتروني للأعمال، التصيد)
• أنواع البرمجيات الخبيثة (مثل الفيروسات، الفدية)
• مكافحة التهديدات الداخلية
• الوقاية والكشف عن الاحتيال السيبراني
• الاستجابة لحوادث الأمن السيبراني

المجال 15 : الاحتيال في العقود والمشتريات (نسبة الامتحان: 5–10%)

• العناصر الأساسية والمراحل في التعاقد
• أنواع مخططات الاحتيال في العقود والمشتريات (مثل التواطؤ مع الموظفين، التواطؤ بين المقاولين، مخططات الأداء)
• علامات التحذير من الاحتيال في العقود والمشتريات
• الوقاية والكشف عن الاحتيال في العقود والمشتريات

القسم 2 : القانون

المجال 1 : نظرة عامة على النظام القانوني (نسبة الامتحان: 5–10%)

• الإجراءات الجنائية والمدنية والإدارية للغش
• النظام المدني مقابل النظام العرفي
• العمليات المعادية مقابل العمليات الاستقصائية
• التحديات في القضايا الدولية

المجال 2 : القانون المتعلق بالغش (نسبة الامتحان: 10–15%)

• التمثيل الكاذب للحقائق الجوهرية
• جرائم خيانة الأمانة
• الاحتيال عبر البريد والاحتيال عبر الأسلاك
• الادعاءات والوثائق المزورة
• الفساد (مثل الرشوة، تضارب المصالح) والمعايير الدولية المتعلقة بها
• شهادة الزور
• التآمر
• إخفاء الحقائق الجوهرية / إعاقة العدالة

المجال 3 : الاحتيال في الإفلاس (نسبة الامتحان: 5–10%)

• الحوكمة والإدارة في إجراءات الإفلاس
• أنواع إيداعات الإفلاس
• دور الأطراف الرئيسية في الإفلاس (مثل المدير / الوصي، المحاكم)
• أنواع مخططات الاحتيال في الإفلاس (مثل مخططات التفجير، إخفاء الأصول)

المجال 4 : الاحتيال في الأوراق المالية (نسبة الامتحان: 5–10%)

• قوانين وتنظيمات الأوراق المالية
• توصيات المنظمة الدولية لهيئات الأوراق المالية (IOSCO)
• دور المنظمات ذات التنظيم الذاتي
• مكونات عقود الاستثمار
• أنواع مخططات الاحتيال في الأوراق المالية (مثل التجارة من الداخل، التوصيات غير المناسبة)

المجال 5 : غسل الأموال (نسبة الامتحان: 10–15%)

• مراحل غسل الأموال
• طرق غسل الأموال (مثل استخدام الأعمال الواجهة، تقنيات الدفع الجديدة، خدمات الأعمال المالية)
• مكونات برامج مكافحة غسل الأموال
• تنظيمات وتوجيهات مكافحة غسل الأموال (مثل توصيات مجموعة العمل المالي [FATF])

المجال 6 : الاحتيال الضريبي (نسبة الامتحان: 1–5%)

• تجنب الضرائب مقابل تهرب الضرائب
• الدفاعات الشائعة ضد تهرب الضرائب
• أنواع مخططات تهرب الضرائب (مثل تهرب ضرائب الدخل والثروة، مخططات الضرائب الاستهلاكية)

المجال 7 : حقوق الأفراد أثناء الفحوصات (نسبة الامتحان: 10–15%)

• واجب الموظفين في التعاون
• حقوق الموظفين التعاقدية
• حماية الشهود القانونية
• حقوق الموظفين في الإجراءات الخاصة والتمثيل الحكومي
• القواعد المتعلقة بالتفتيش والمراقبة في مكان العمل
• توقعات الموظفين بشأن الخصوصية
• أسباب الملاحقات القضائية لانتهاك حقوق الموظفين (مثل انتهاك الخصوصية، التسبب في الأذى العاطفي المتعمد، التشهير، الاحتجاز الكاذب)
• قوانين حماية البيانات ونقلها (مثل اللائحة العامة لحماية البيانات [GDPR])
• عواقب الفشل في الحفاظ على الأدلة

المجال 8 : الملاحقات الجنائية (نسبة الامتحان: 10–15%)

• المسؤولية الجنائية للشركات
• العهد الدولي الخاص بالحقوق المدنية والسياسية (ICCPR)
• محكمو الحقائق في القضايا الجنائية
• الإجراءات الجنائية، الأحكام، والتعويضات
• الاكتشاف الجنائي
• عبء الإثبات في القضايا الجنائية
• سلطة الادعاء واتفاقيات المساومة
• اتفاقيات تأجيل المحاكمة الخاصة بالشركات
• الاستئناف

المجال 9 : القضايا المدنية (نسبة الامتحان: 5–10%)

• بدء الدعوى المدنية
• اكتشاف الأدلة وطرق اكتشافها
• الحفاظ على الأدلة في التقاضي المدني
• تأمين الأصول قبل الحكم
• محاكمة القضايا المدنية
• عبء الإثبات في القضايا المدنية
• الدعاوى المضادة
• تسوية المنازعات البديلة
• التعويضات المدنية واسترداد خسائر الغش

المجال 10 : المبادئ الأساسية للأدلة (نسبة الامتحان: 5–10%)

• الأدلة المباشرة مقابل الأدلة الظرفية
• قبول الأدلة (مثل التوثيق، سلسلة الحيازة)
• التشكيك
• الامتيازات وحمايات الأدلة (مثل الامتياز المهني القانوني، امتياز التقاضي، التنازل عن الامتياز)

المجال 11 : الشهادة ( نسبة الامتحان : 5–10% )

• غرض الشهادات من الشهود الخبراء
• تعيين الخبراء
• التأهل للشهادة كخبير
• اعتبارات الشهادة المباشرة
• اعتبارات وأساليب الاستجواب المتقاطع

القسم 3 : التحقيق

النطاق 1 : التخطيط وتنفيذ فحص الاحتيال (نسبة الاختبار: 5–10%)

• تعريف فحص الاحتيال
• الاعتبارات في التخطيط لفحص الاحتيال
• أساس التنبؤ في فحص الاحتيال
• تطوير خطة استجابة للغش
• الحفاظ على السرية في فحص الاحتيال

النطاق 2 : جمع الأدلة (نسبة الاختبار: 1–5%)

• أنواع الأدلة (مثل الوثائق، الرقمية، الشهادات)
• القواعد الخاصة بجمع الأدلة
• طرق الحصول على الأدلة
• التخلص من الأدلة

النطاق 3 : نظرية وتطبيق المقابلات (نسبة الاختبار: 15–20%)

• هدف المقابلة
• التخطيط للمقابلات
• توثيق المقابلة
• تقنيات الاستجواب (مثل تسلسل الأسئلة، أنواع الأسئلة)
• حقوق المقابل القانونية والإدارية
• تقديم المقدمة وبناء العلاقة
• تقييم سلوك المقابل (مثل ملاحظة ردود الأفعال، إنشاء خط أساس، النظر في السلوكيات معًا)
• التعامل مع المقاومة والأشخاص الصعبين / المتقلبين
• الأدلة اللفظية على الخداع
• إغلاق المقابلة

النطاق 4 : استجواب المشتبه بهم والتصريحات الموقعة (نسبة الاختبار: 10–15%)

• هدف مقابلة البحث عن الاعتراف
• تحضير غرفة المقابلة
• القواعد الخاصة بمقابلات البحث عن الاعتراف
• طرح أسئلة للبحث عن الاعتراف
• خطوات في مقابلة البحث عن الاعتراف (مثل توجيه الاتهام، الرد على الردود)
• القواعد الخاصة بالحصول على التصريحات الموقعة

النطاق 5 : العمليات السرية (نسبة الاختبار: 5–10%)

• ما هي العملية السرية
• توثيق العمليات السرية
• القضايا القانونية في العمليات السرية (مثل التسجيلات، التورط)
• الإجراءات والاعتبارات عند استخدام المصادر والمخبرين

النطاق 6 : مصادر المعلومات (نسبة الاختبار: 15–20%)

• استخدام المصادر الخارجية للمعلومات في فحوصات الاحتيال
• أنواع السجلات العامة (مثل سجلات الحكومة المحلية، سجلات المحاكم، ملفات الشركات، سجلات الأوراق المالية)
• أنواع السجلات غير العامة (مثل تقارير الائتمان، سجلات البنوك)
• طرق الوصول إلى السجلات غير العامة
• القوانين المتعلقة بالتحايل على المعلومات
• تطبيق اللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR)
• إرشادات واستخدام قواعد البيانات عبر الإنترنت
• استخدام مصادر الإنترنت (مثل وسائل التواصل الاجتماعي، الويب العميق، الويب المظلم، الأرشيفات)
• توثيق الأدلة الإلكترونية التي تم الحصول عليها عبر الإنترنت

النطاق 7 : أدوات تحليل البيانات والتقارير (نسبة الاختبار: 5–10%)

• وظائف تحليل البيانات وتطبيقاتها (مثل تحليل قانون بنفورد، التصفية، الانضمام)
• التحليل المتقدم للبيانات (مثل البيانات غير المنظمة والتحليلات النصية، الذكاء الاصطناعي، النمذجة التنبؤية)
• التصور البياني للبيانات والتقارير
• المراحل في عملية تحليل البيانات

النطاق 8 : الطب الشرعي الرقمي (نسبة الاختبار: 5–10%)

• التخطيط لجمع الأدلة الرقمية
• أنواع الملفات التي يتم استردادها
• مصادر الأدلة الرقمية
• مراحل تحقيق الأدلة الرقمية

النطاق 9 : تتبع المعاملات غير المشروعة (نسبة الاختبار: 10–15%)

• عملية تتبع المعاملات غير المشروعة
• الحصول على فحص السجلات البنكية
• أنواع السجلات المالية المستخدمة لتتبع الأصول (مثل البنوك المتجاورة، سجلات التحويلات البرقية، سجلات المدفوعات الإلكترونية، سجلات القروض، سجلات بطاقات الائتمان)
• طرق تتبع وتحليل المعاملات المالية (مثل طريقة الأصول، طريقة النفقات)
• تأثيرات التكنولوجيا الناشئة في تتبع المعاملات غير المشروعة
• العثور على الأصول المخفية
• مصادرة الأصول / استعادتها

النطاق 10 : كتابة التقارير (نسبة الاختبار: 5–10%)

• خصائص وبنية التقرير الجيد
• هدف تقرير فحص الاحتيال
• القواعد وأفضل الممارسات لتقارير فحص الاحتيال (مثل الإرشادات المتعلقة بالاستنتاجات والآراء، المرفقات، الجمهور)
• تقديم المتابعة والتوصيات

القسم 4 : الوقاية من الاحتيال والردع

النطاق 1 : فهم السلوك الإجرامي (نسبة الاختبار: 5–10%)

• استخدام العقوبة مقابل التعزيز لتعديل السلوك
• نظرية العلاقة التفاضلية
• نظرية التحكم الاجتماعي ونظرية التعلم الاجتماعي
• نظرية التعزيز التفاضلي
• نظرية الاختيار العقلاني
• نظرية الأنشطة الروتينية

النطاق 2 : الجرائم البيضاء (نسبة الاختبار: 15–20%)

• الفرص التنظيمية لارتكاب الجرائم البيضاء
• العوامل التي تساهم في الجرائم البيضاء
• آثار الجرائم البيضاء على الأفراد والمجتمع
• الملاحقات القضائية للمجرمين من أصحاب الياقات البيضاء
• الجريمة التنظيمية مقابل الجريمة المهنية
• العوامل التي تساهم في الجريمة التنظيمية (مثل الهيكل، التخصص، ضغط الربح)
• الطرق التي تبرر بها المنظمات السلوك المشكوك فيه
• طرق السيطرة على الجريمة التنظيمية (مثل الامتثال، الردع)
• مكونات مثلث الاحتيال
• البحوث والاتجاهات في الاحتيال المهني

النطاق 3 : حوكمة الشركات (نسبة الاختبار: 5–10%)

• ما هي حوكمة الشركات
• الأطراف المشاركة في حوكمة الشركات
• إنشاء إطار لحوكمة الشركات
• مبادئ حوكمة الشركات
• مصادر إرشادات حوكمة الشركات (مثل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، لجنة تريدووي)

النطاق 4 : مسؤوليات الإدارة المتعلقة بالاحتيال (نسبة الاختبار: 5–10%)

• تعريف الرقابة الداخلية
• المكونات الخمسة لنظام الرقابة الداخلية من COSO
• مسؤولية الإدارة عن برنامج مكافحة الاحتيال
• عناصر برنامج الامتثال الفعال لمكافحة الاحتيال

النطاق 5 : مسؤوليات المدققين المتعلقة بالاحتيال (نسبة الاختبار: 5–10%)

• مسؤوليات المدققين الخارجيين المتعلقة بالاحتيال
• متطلبات التقارير للمدققين الخارجيين
• أهمية بيانات القوائم المالية
• نتائج الرقابة الداخلية
• مسؤوليات المدققين الداخليين المتعلقة بالاحتيال
• متطلبات تقارير المدققين الداخليين
• مسؤوليات المدققين الحكوميين المتعلقة بالاحتيال
• متطلبات تقارير المدققين الحكوميين

النطاق 6 : برامج الوقاية من الاحتيال (نسبة الاختبار: 10–15%)

• زيادة الوعي باكتشاف الاحتيال
• تعليم الموظفين ضد الاحتيال
• برامج الإبلاغ وحماية المبلغين
• تعزيز ثقافة مكافحة الاحتيال على مستوى المؤسسة (مثل الإشارة من الأعلى، الهيكل التنظيمي، إدارة الأداء والقياس، سياسات التوظيف)
• الاستجابة والتواصل بشأن الحوادث الاحتيالية
• تقليل الضغوط التي تدفع الموظفين لارتكاب الاحتيال
• تطوير سياسة مكافحة الاحتيال رسمية
• تطوير برنامج أخلاقيات

النطاق 7 : تقييم مخاطر الاحتيال (نسبة الاختبار: 10–15%)

• دور وأهداف الضوابط المناهضة للاحتياح
• أنواع الضوابط المناهضة للاحتياح
• أهداف وتوجهات تقييم مخاطر الاحتيال
• عناصر تقييم فعالة لمخاطر الاحتيال
• أنواع المخاطر المتعلقة بالاحتيال
• خطوات إجراء تقييم مخاطر الاحتيال
• طرق الاستجابة للمخاطر المتبقية
• تقرير نتائج تقييم مخاطر الاحتيال
• العلاقة بين تقييم مخاطر الاحتيال والوظائف الداخلية / الخارجية

النطاق 8 : إدارة مخاطر الاحتيال (نسبة الاختبار: 5–10%)

• ما هي إدارة المخاطر
• أطر إدارة المخاطر (مثل ISO 31000، COSO لإدارة المخاطر المؤسسية - الإطار المتكامل)
• مبادئ إدارة مخاطر الاحتيال
• أدوار ومسؤوليات إدارة مخاطر الاحتيال
• أهداف برنامج إدارة مخاطر الاحتيال
• تعريف الشهية للمخاطر
• الامتثال والإشراف على برنامج إدارة مخاطر الاحتيال
• إدارة مخاطر الاحتيال من الأطراف الثالثة

النطاق 9 : الأخلاقيات لفاحصي الاحتيال (نسبة الاختبار: 10–15%)

• غرض مدونة الأخلاقيات
• العلاقة بين الفلسفة الأخلاقية، الأخلاق، والقانون
• آثار الانخراط في السلوك غير القانوني أو غير الأخلاقي
• تحديد وتجنب تضارب المصالح
• متطلبات النزاهة
• الشك المهني
• إعطاء الآراء واستخلاص الاستنتاجات
• التعامل مع المعلومات المحمية والسرية
• ضمان المؤهلات المناسبة للانخراط في العمل

اعتماد ودعم الشهادة في المملكة العربية السعودية

الشهادة مدعومة من صندوق تنمية الموارد البشرية هدف – يمكن للسعوديين استرداد رسوم التدريب والاختبارات بعد النجاح   بحد أقصى :

التعويض عن تكاليف الاختبار: 1,500 ريال                التعويض عن تكاليف التدريب : 8,650 ريال

علما بانه تم اعتماد الشهادة في تاريخ أغسطس 2019.

مميزات حضور البرنامج مع المركز الإداري والمالي للتدريب

• تطبيقات وانشطة عملية من الواقع العملي السعودي والعالمي
• شهادة حضور البرنامج التدريبي.
• مدرب مهني متخصص في المجال لدية خبرة طويلة في التدريب.
• تقديم الملخصات والكتب والمراجع ونماذج الأسئلة والتي تساعدك في اجتياز الاختبار.
• منهج تدريبي شامل معد خصيصاً من قبل المركز
• وضع خطة كاملة للمذاكرة ومتابعة المتدربين وعمل اختبارات تجريبية تفاعلية بشكل مستمر حتى نهاية الدورة.
• التفاعل المباشر بين المدرب والمتدربين خلال الدورة التدريبية لضمان إيصال المعلومات.
• قروب واتساب متخصص يتضمن المدرب والمتدربين لمشاركة للتفاعل ومشاركة الملفات التي تخص الشهادة.
• لغة الشرح هي اللغة العربية

الفئة المستهدفة

• المحاسبون والمراجعين الماليين
• مديري التدقيق الداخلي
• المتخصصون في إدارة المخاطر
• المحامون المتخصصون في قضايا الاحتيال المالي
• المحللون الماليون
• المهنيون العاملون في شركات التأمين
• العاملون في الجهات الحكومية والهيئات الرقابية
• المستشارون الماليون والمستقلون
• العاملون في الشركات العالمية
• الراغبون في تعزيز مهاراتهم في كشف الاحتيال
• المتخصصون في قطاع الحوكمة والامتثال