مقدمة

تعد القوائم المالية أحد الأدوات الأساسية لفهم الوضع المالي لأي منظمة أو شركة، حيث تقدم صورة شاملة عن أداء الشركة من خلال بيان الدخل، الميزانية العمومية، وبيان التدفق النقدي. تهدف هذه الدورة إلى تقديم المعرفة الأساسية حول كيفية قراءة وتحليل هذه القوائم المالية للمشاركين غير المتخصصين في المجال المالي. من خلال هذه الدورة، سيكتسب المشاركون المهارات اللازمة لتحليل الأداء المالي للشركات، واستخدام النتائج في اتخاذ القرارات الإدارية والمالية. كما تهدف الدورة إلى تبسيط المفاهيم المالية لغير المتخصصين، وتمكينهم من فهم وتقييم العوامل المالية التي تؤثر في استدامة الأعمال.

الأهداف

• أن يتعرف المشارك على المفاهيم الأساسية للقوائم المالية مثل الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفق النقدي.
• أن يفهم المشارك كيفية تحليل الميزانية العمومية من خلال دراسة الأصول، الخصوم وحقوق الملكية.
• أن يوضح المشارك كيفية تفسير بيان الدخل والإيرادات والمصروفات والأرباح.
• أن يحدد المشارك كيفية تحليل بيان التدفق النقدي والأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.
• أن يتعرف المشارك على النسب المالية الأساسية مثل السيولة والملاءة المالية والربحية وكيفية تفسيرها.
• أن يفهم المشارك كيفية استخدام أساليب التحليل المالي مثل التحليل الرأسي والأفقي وتحليل الاتجاهات.
• أن يطبق المشارك أساليب تقييم الفرص الاستثمارية باستخدام تقنيات مثل فترة الاسترداد وصافي القيمة الحالية.
• أن يتعرف المشارك على أسس إعداد الموازنة وأهمية التخطيط المالي للمشروعات.
• أن يوضح المشارك كيفية إدارة رأس المال العامل والتدفقات النقدية لتحقيق استدامة مالية للشركة.

المحاور

فهم القوائم المالية

• نظرة عامة على القوائم المالية (الميزانية العمومية، بيان الدخل، بيان التدفق النقدي).
• تحليل الميزانية العمومية: الأصول، الخصوم وحقوق الملكية.
• تفسير بيان الدخل: الإيرادات، المصروفات والأرباح.
• تحليل بيان التدفق النقدي: الأنشطة التشغيلية، الاستثمارية، والتمويلية.

تقييم الوضع المالي

• النسب المالية الرئيسية: السيولة، الملاءة المالية، الربحية.
• تفسير النسب المالية واتخاذ القرارات.
• دراسة حالة: تحليل الوضع المالي للشركة.

أساليب التحليل المالي

• تحليل الاتجاهات: تحديد الأنماط والاتجاهات المالية.
• التحليل الرأسي والأفقي: فهم التغيرات المالية.
• تحليل النسب: تقييم الأداء والكفاءة.

تقييم الفرص الاستثمارية

• مقدمة في إعداد الموازنة الرأسمالية: تحديد المشروعات الاستثمارية.
• فترة الاسترداد وصافي القيمة الحالية: تقييم جدوى المشروع.
• معدل العائد الداخلي ومؤشر الربحية: قياس عائدات الاستثمار.

أساسيات إعداد الموازنة

• أنواع الموازنات: التشغيلية، الرأسمالية، والنقدية.
• إعداد الموازنات التشغيلية والرأسمالية: الاعتبارات الرئيسة.
• تحليل الفروق: تقييم الموازنة مقابل الأداء الفعلي.

إدارة رأس المال العامل والتدفقات النقدية

• تحديد متطلبات رأس المال المتداول.
• الربحية التشغيلية مقابل التدفقات النقدية.
• التنبؤات النقدية.

إدارة النقد والسيولة

• استراتيجيات فعالة لإدارة النقد.
• ضمان السيولة الكافية للعمليات.

حوكمة الشركات والأخلاقيات المالية

• أفضل الممارسات لتحقيق الشفافية والمساءلة.
• الالتزام بالمتطلبات التنظيمية.

الفئة المستهدفة

• المدراء التنفيذيون وأصحاب الأعمال.
• فرق الإدارة غير المالية.
• المحاسبون غير المتخصصين في التحليل المالي.
• رواد الأعمال والمستثمرون الراغبون في فهم الأداء المالي للشركات.
• الأشخاص الراغبون في تحسين مهاراتهم في قراءة القوائم المالية واتخاذ القرارات المالية الفعالة.