مقدمة

في ظل تعقيد العمليات المالية وتزايد المخاطر المرتبطة بالغش والاحتيال، تلعب المحاسبة القضائية دورًا محوريًا في تعزيز الشفافية والحوكمة المالية. فهي لا تقتصر على كشف الأنشطة المشبوهة، بل تمتد لتقديم الأدلة الحاسمة في النزاعات القانونية، مما يحمي استدامة الشركات وثقة المستثمرين. إلى جانب ذلك، تساهم مراقبة الاحتيال في الكشف المبكر عن المخالفات ومنعها، ما يعزز من كفاءة الأنظمة المالية.

تأتي هذه الدورة لتقديم حلول شاملة لهذه التحديات، من خلال تزويد المشاركين بالمهارات اللازمة لتحليل البيانات واكتشاف الأنماط غير المعتادة، إضافةً إلى إعداد تقارير قضائية داعمة للقرارات الاستراتيجية، بهدف حماية المؤسسات من المخاطر المالية وتحقيق الاستقرار في بيئة العمل.

الأهداف

• أن يتعرف المشارك على مفهوم المحاسبة القضائية وأهميتها في كشف الاحتيال.
• أن يفهم المشارك خطوات تنفيذ إجراءات وأساليب المحاسبة القضائية.
• أن يوضح المشارك مؤشرات الاحتيال المالي ومخاطره على الشركات.
• أن يحدد المشارك دور ومسؤوليات المحاسب القضائي في تقديم الأدلة المالية.
• أن يميز المشارك بين الأنواع المختلفة للغش المالي والعوامل المؤدية إليه.
• أن يتقن المشارك تصميم نماذج رقابية لتقليل مخاطر الاحتيال.
• أن يستعرض المشارك التطبيقات العملية للمحاسبة القضائية في المملكة العربية السعودية.
• أن يطبق المشارك آليات كتابة تقرير قضائي شامل يقدم الأدلة والتوصيات.
• أن يفسر المشارك دور الرقابة الداخلية في تعزيز الثقة المالية.

المحاور

1. مفهوم المحاسبة القضائية

• تعريف المحاسبة القضائية
• أهمية المحاسبة القضائية في كشف الاحتيال

2. إجراءات وأساليب المحاسبة القضائية

• خطوات تنفيذ إجراءات المحاسبة القضائية
• أساليب جمع وتحليل الأدلة المالية

3. مؤشرات ومخاطر الاحتيال في الشركات

• أبرز مؤشرات الاحتيال المالي
• مخاطر الاحتيال وتأثيرها على الأعمال

4. دور ومسؤوليات المحاسب القضائي

• مهام المحاسب القضائي في التحقيقات
• مسؤولياته في تقديم الأدلة المالية

5. سمات وخصائص الغش والاحتيال

• الأنواع الشائعة للغش المالي
• العوامل التي تؤدي إلى وقوع الاحتيال

6. نماذج الرقابة وتقليل مخاطر الاحتيال

• تصميم نماذج رقابية فعالة
• استراتيجيات تقليل مخاطر الاحتيال

7. المحاسبة القضائية في المملكة العربية السعودية

• التطبيقات العملية للقوانين المحلية
• أبرز الأمثلة على قضايا المحاسبة القضائية

8. كيفية كتابة التقرير القضائي

• المكونات الأساسية لتقرير المحاسبة القضائية
• تقديم التوصيات والنتائج

الفئة المستهدفة

• المحاسبون والمراجعون الداخليون.
• المسؤولون عن التدقيق والرقابة المالية.
• المحامون والمستشارون القانونيون.
• موظفو الإدارات المالية في الشركات.
• مسؤولو مكافحة الاحتيال والامتثال.
• الطلاب والمهتمون بمجال المحاسبة القضائية.