مقدمة

تعد قائمة التدفقات النقدية من الأدوات المالية الأساسية التي توفر رؤى شاملة عن التدفقات الداخلة والخارجة في الشركة. تساعد هذه القائمة على تقييم قدرة الشركة على توليد النقد، وهو ما يمكن أن يؤثر بشكل مباشر على اتخاذ القرارات المالية والاستثمارية. دورة "إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية" تهدف إلى تزويد المتدربين بالمعرفة والمهارات اللازمة لإعداد وتحليل هذه القائمة بشكل احترافي، مما يساهم في تحسين استراتيجيات التدفق النقدي داخل الشركات.

الأهداف

• أن يتعرف المشارك على مفهوم القوائم المالية وأهميتها، وكذلك العلاقة بينها.
• أن يفهم المشارك مفهوم قائمة التدفقات النقدية، كيفية قراءتها، وأهميتها والهدف منها.
• أن يوضح المشارك مكونات قائمة التدفقات النقدية.
• أن يتعرف المشارك على التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية والفرق بينها وبين الأنشطة الاستثمارية والتمويلية.
• أن يفهم المشارك الفرق بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي وكيفية التحويل بينهما.
• أن يتعلم المشارك كيفية تبويب التدفقات النقدية وإعداد قائمة التدفقات النقدية.
• أن يكتسب المشارك مهارات إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة المباشرة وغير المباشرة.
• أن يتعرف المشارك على النسب المالية المتعلقة بالتدفقات النقدية ويكتسب القدرة على تحليل كفاءة الحصول على التدفقات النقدية.
• أن يفهم المشارك كيفية استخدام قائمة التدفقات النقدية للتعبير عن خريطة سير التدفق النقدي بالشركة وكيفية استخدامها في اتخاذ قرارات مالية استراتيجية.

المحاور

• مفهوم القوائم المالية واهميتها والعلاقة بين القوائم المالية.
• مفهوم قائمة التدفقات النقدية وكيفية قراءتها وأهميتها والهدف منها.
• مكونات قائمة التدفقات النقدية
• التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
• التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
• التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
• الفرق بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي وكيفية التحويل من الأساس النقدي للاستحقاق.
• تبويب التدفقات النقدية وإعداد قائمة التدفقات النقدية
• أهمية قائمة التدفقات النقدية في التحليل المالي
• إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة المباشرة.
• إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة الغير مباشرة.
• النسب المالية للتدفقات النقدية.
• كفاءة الحصول على تدفقات نقدية.
• استخدام قائمة التدفقات النقدية للتعبير عن خريطة سير التدفق النقدي بالشركة لأصحاب العمل.

الفئة المستهدفة

• أصحاب الشركات والمستثمرين.
• مدراء الشركات والمؤسسات لتمكينهم من قراءة التقارير المالية واتخاذ القراءات عن رؤية واضحة.
• المحللين الماليين والمحللين الاستثماريين وموظفو الائتمان.
• المحاسبين والماليين وخريجي تخصصات المحاسبة والمالية.
• رؤساء الأقسام حتى يكونوا رقم فعال في منظومة الشركة.
• المتعاملين في الأوراق المالية والبورصات.