المقدمة

تُعد القوائم المالية من أهم الأدوات التي تعكس الأداء المالي للشركات، حيث توفر معلومات شاملة تساعد في اتخاذ القرارات الاستراتيجية. ومن بين هذه القوائم تبرز قائمة التدفقات النقدية كأداة حيوية توضح مصادر الأموال واستخداماتها خلال فترة زمنية محددة. فهي ليست مجرد قائمة مالية، بل نافذة تتيح للمستخدمين قراءة الوضع المالي للشركة وفهم كيفية تحقيق التوازن بين الأنشطة التشغيلية، والاستثمارية، والتمويلية.

الأهداف

• أن يتعرف المشارك على مفهوم قائمة التدفقات النقدية.
• أن يكتسب المشارك المهارات اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.
• أن يفهم المشارك الطريقتين المباشرة وغير المباشرة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.
• أن يتدرب المشارك على استخدام النسب المالية المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية.
• أن يتمكن المشارك من عرض التدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة المختلفة للمنشأة.
• أن يحلل المشارك الموقف المالي للشركات باستخدام قائمة التدفقات النقدية.
• أن يوضح المشارك كيفية تأثير التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية على بيان التدفقات النقدية.

المحاور

1. مفهوم القوائم المالية واهميتها والعلاقة بين القوائم المالية.

2. مفهوم قائمة التدفقات النقدية وكيفية قراءتها وأهميتها والهدف منها.

3. مكونات قائمة التدفقات النقدية

4. التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية

5. التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية

6. التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية

7. الفرق بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي وكيفية التحويل من الأساس النقدي للاستحقاق.

8. تبويب التدفقات النقدية وإعداد قائمة التدفقات النقدية

9. أهمية قائمة التدفقات النقدية في التحليل المالي

10. إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة المباشرة.

11. إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة الغير مباشرة.

12. النسب المالية للتدفقات النقدية.

13. كفاءة الحصول على تدفقات نقدية.

14. استخدام قائمة التدفقات النقدية للتعبير عن خريطة سير التدفق النقدي بالشركة لأصحاب العمل.

الفئة المستهدفة

• أصحاب الشركات والمستثمرين.
• مدراء الشركات والمؤسسات لتمكينهم من قراءة التقارير المالية واتخاذ القراءات عن رؤية واضحة.
• المحللين الماليين والمحللين الاستثماريين وموظفو الائتمان.
• المحاسبين والماليين وخريجي تخصصات المحاسبة والمالية.
• رؤساء الأقسام حتى يكونوا رقم فعال في منظومة الشركة.
• المتعاملين في الأوراق المالية والبورصات.