مقدمة

يُعد التدقيق على عمليات الخزانة من الركائز الأساسية لضمان الشفافية والكفاءة في إدارة الموارد المالية للمؤسسات. فهو يهدف إلى مراجعة وضبط العمليات النقدية، والتحقق من الامتثال للمعايير المالية، وكشف أي أخطاء أو تلاعبات محتملة. مع تزايد التعقيدات المالية، أصبح التدقيق على الخزانة ضرورة لضمان الحوكمة المالية وتقليل المخاطر التشغيلية والمالية.

وفي المملكة العربية السعودية، تُولي الجهات التنظيمية اهتمامًا بالغًا بتعزيز الرقابة المالية، حيث تُلزم الشركات بتطبيق أفضل ممارسات التدقيق المالي، وفقًا للمعايير الدولية والمحلية. ويعكس ذلك التوجه العام نحو رفع كفاءة المؤسسات وتحقيق الاستدامة المالية من خلال تبني سياسات رقابية فعالة.

تأتي هذه الدورة التدريبية "التدقيق على عمليات الخزانة" لتزويد المشاركين بالمعرفة والمهارات العملية اللازمة لمراجعة وإدارة العمليات المالية بفعالية. سيكتسب المتدرب الأدوات التي تمكنه من تحليل التدفقات النقدية، التدقيق على الحسابات البنكية، تقييم نظم الرقابة الداخلية، والتعامل مع المخاطر المالية. كما ستساعده الدورة في إعداد التقارير الرقابية وصياغة التوصيات لتعزيز الأداء المالي للمؤسسات.

الاهداف

• أن يتعرف المشارك على مفهوم التدقيق على عمليات الخزانة وأهميته في الحوكمة المالية.
• أن يفهم المشارك الأطر والمعايير المنظمة للتدقيق المالي، سواء الدولية أو المحلية.
• أن يوضح المشارك كيفية تحليل التدفقات النقدية وأدوات إدارة السيولة.
• أن يطبق المشارك أساليب مراجعة التسويات البنكية والتأكد من دقة العمليات المصرفية.
• أن يميز المشارك بين أنواع الرقابة على الصرف والتحصيل ويقوم بمطابقة الأرصدة النقدية.
• أن يقيّم المشارك نظم الرقابة الداخلية في الخزانة ويحدد نقاط الضعف المحتملة.
• أن يحلل المشارك مخاطر السيولة والاستثمارات المالية وآليات الحد منها.
• أن يكشف المشارك مؤشرات الاحتيال المالي ويستخدم الأدوات المناسبة لكشف التلاعبات.
• أن يراجع المشارك القرارات الاستثمارية ويقيّم تأثيرها على الخزانة.
• أن يعد المشارك التقارير الرقابية بفعالية ويقدم التوصيات لتحسين الأداء المالي.

المحاور

أساسيات التدقيق على عمليات الخزانة

• مفهوم وأهمية التدقيق على الخزانة
• أهداف التدقيق ودوره في الحوكمة المالية
• الأطر والمعايير المنظمة، مثل المعايير الدولية والقوانين المحلية

الرقابة على التدفقات النقدية والحسابات البنكية

• تحليل التدفقات النقدية وأدوات إدارة السيولة
• مراجعة التسويات البنكية والتحقق من دقة العمليات المصرفية
• الرقابة على الصرف والتحصيل ومطابقة الأرصدة النقدية

تقييم نظم الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر

• عناصر الرقابة الداخلية في عمليات الخزانة
• تقييم مخاطر السيولة والاستثمارات المالية
• أدوات كشف الاحتيال ومؤشرات التلاعب المالي

تدقيق العمليات والاستثمارات المالية

• مراجعة القرارات الاستثمارية وإدارة المخاطر
• تحليل الأخطاء والمخالفات المصرفية
• دراسات حالة على عمليات تلاعب مالية

إعداد التقارير وتطبيقات عملية

• متطلبات التقارير الرقابية وتحليل البيانات المالية
• صياغة التوصيات وتحسين الأداء المالي
• مراجعة حالات واقعية وتقديم حلول عملية

الفئة المستهدفة

• المدققون الداخليون والخارجيون
• المدراء الماليون والمحاسبون
• مسؤولو الخزانة والرقابة المالية
• محللو المخاطر والمراجعين الماليين
• المختصون في الامتثال المالي والحوكمة