مقدمة

يعتبر التدقيق الداخلي أحد الأدوات الرئيسية التي تساهم في منع واكتشاف الاحتيال داخل المؤسسات والشركات. فهو يساعد على تقييم مدى فعالية الضوابط الداخلية وتحديد المخاطر التي يتعرض لها التنظيم، وبالتالي يمكن أن يكشف عن الثغرات والتلاعبات التي يقوم بها الموظفون أو الأطراف الخارجية.

وبالاعتماد على التدقيق الداخلي، يمكن للشركات والمؤسسات تحقيق العديد من الفوائد والحفاظ على استقرارها ونموها المستدام، بالإضافة إلى تجنب العقوبات والمسائلة القانونية التي يمكن أن تواجهها في حالة وجود احتيال داخلي.

الأهداف

• أن يتعرف المشارك على مفهوم الاحتيال وأنواعه وأشكاله المختلفة.
• أن يوضح المشارك أهمية التدقيق الداخلي في منع الاحتيال وتحسين الأداء المؤسسي.
• أن يبين المشارك كيفية تصميم وتطبيق الضوابط الداخلية لتقليل المخاطر ومنع الاحتيال.
• أن يشرح المشارك دور التكنولوجيا في دعم التدقيق الداخلي وتحسين فعاليته.
• أن يحدد المشارك مؤشرات إمكانية حدوث الاحتيال (الرايات الحمراء للاحتيال).
• أن يفسر المشارك كيفية تصرف المدقق الداخلي عند اكتشاف حالات الاحتيال.
• أن يميز المشارك بين أنواع الضوابط الرقابية المختلفة (الوقائية، الكاشفة، التصحيحية، الرادعة).
• أن يستنتج المشارك دور كل من الإدارة التنفيذية وإدارة التدقيق الداخلي في اكتشاف الاحتيال ومنعه.

المحاور

• تعريف الاحتيال وأنواعه وأشكاله.
• مفهوم التدقيق الداخلي وأهميته في منع الاحتيال وتحسين الأداء المؤسسي.
• تصميم وتطبيق الضوابط الداخلية اللازمة لتقليل المخاطر ومنع الاحتيال.
• أساليب استخدام التكنولوجيا لدعم التدقيق الداخلي وتحسين فعاليته.
• مؤشرات امكانية حدوث الاحتيال (الريات الحمراء للاحتيال).
• كيف يتصرف المدقق الداخلي عند حدوث حالات الاحتيال.
• الضوابط الرقابية (الضوابط الوقائية-الضوابط الكاشفة - الضوابط التصحيحية-الضوابط الرادعة)
• كيف يكافح التدقيق الداخلي الإحتيال؟
• اساليب اكتشاف الاحتيال ومنع حدوث الاحتيال.
• دور كل من الادارة التنفيذية وادارة التدقيق الداخلي في اكتشاف الاحتيال ومنعه.

الفئة المستهدفة

• مديرو المخاطر والمراجعة الداخلية في الشركات والمؤسسات.
• المحاسبون والمدققون الداخليون والخارجيون.
• المديرون التنفيذيون والمسؤولون عن اتخاذ القرارات في الشركات والمؤسسات.
• المهنيون الذين يعملون في مجالات الأمن والسلامة والمخاطر.
• طلاب المحاسبة والمالية وإدارة الأعمال والقانون.
• وتعد هذه الدورة مناسبة لأي شخص يرغب في فهم دور التدقيق الداخلي في منع الاحتيال وتحسين الأداء المؤسسي، ولا يتطلب الحصول على المعرفة المسبقة في مجال التدقيق الداخلي أو المحاسبة.